Calculaterix.com
Websites und Rechner für jeden Tag
USt-Rechner ustrechner.de
Erweiterter Modus: Sie sehen die Auswirkung der Rundung auf den zu zahlenden Mehrwertsteuerbetrag. So funktioniert die Berechnung.
| Siehe auch: | Differenzbesteuerung Rechner (VAT Margin Scheme) |
| Prozentrechner |
USt-Rechner berechnet den Umsatzsteuerbetrag sowie den Brutto- und Nettopreis. Der USt-Prozentsatz ist vorausgefüllt, Sie können ihn aber ändern oder den Wert entfernen. Die Ergebnisse werden auf die gewünschte Genauigkeit gerundet. Sie können auch eine Währungsumrechnung durchführen.
Sie können auch die Umsatzsteuer % auswählen, indem Sie auf den Prozentsatz in der folgenden Tabelle klicken.
Deutschland | |
| Regelsteuersatz | 19 % Die meisten Waren und Dienstleistungen, soweit kein ermäßigter Steuersatz, Nullsteuersatz oder eine Steuerbefreiung gilt. Dazu gehören zum Beispiel Kleidung, Elektrogeräte, Kraftstoffe sowie die meisten Getränke. Bei Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen unterliegen Getränke weiterhin dem Regelsteuersatz. |
| ermäßigter Steuersatz | 7 % Unter anderem viele Lebensmittel; Bücher, Zeitungen und Zeitschriften sowie begünstigte elektronische Publikationen; kurzfristige Beherbergung; Personenbeförderung im Schienenverkehr sowie bestimmte Nahverkehrs-, Taxi-, Fähr- und Seilbahnleistungen; Eintritt zu Theatern, Konzerten und Museen sowie bestimmte Kultur-, Zirkus-, Zoo- und Schwimmbadleistungen. Seit dem 1. Januar 2025 auch Kunstgegenstände und Sammlungsstücke nach den gesetzlichen Voraussetzungen. Seit dem 1. Januar 2026 außerdem Speisen bei Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen, nicht jedoch Getränke. Bei Anwendung der Differenzbesteuerung gilt für die Marge der Regelsteuersatz. |
| Nullsteuersatz | 0 % Lieferung von Solarmodulen an den Betreiber einer begünstigten Photovoltaikanlage einschließlich wesentlicher Komponenten und Stromspeicher sowie deren Installation. Die Anlage muss auf oder in der Nähe von Privatwohnungen, Wohnungen oder öffentlichen beziehungsweise anderen dem Gemeinwohl dienenden Gebäuden installiert werden. Bei einer installierten Bruttoleistung von höchstens 30 kWp gelten die gesetzlichen Voraussetzungen grundsätzlich als erfüllt. |
| steuerfrei mit Vorsteuerabzug | Ausfuhrlieferungen in Gebiete außerhalb der EU und innergemeinschaftliche Lieferungen in einen anderen EU-Mitgliedstaat, wenn die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind. Auch bestimmte Umsätze für die See- und Luftfahrt sowie bestimmte grenzüberschreitende Beförderungsleistungen sind begünstigt. Der Vorsteuerabzug bleibt für diese Umsätze grundsätzlich erhalten. |
| steuerfrei ohne Vorsteuerabzug | Unter anderem bestimmte Heilbehandlungen und Krankenhausleistungen, soziale Leistungen und bestimmte Bildungsleistungen, Finanz- und Versicherungsumsätze sowie die Vermietung und Verpachtung von Grundstücken und zahlreiche Grundstücksumsätze, jeweils mit gesetzlichen Ausnahmen und teilweise mit der Möglichkeit zur Option zur Steuerpflicht. Vorsteuer, die diesen steuerfreien Umsätzen zuzurechnen ist, ist grundsätzlich nicht abziehbar. |
| nicht steuerbar | Arbeit im Rahmen eines Arbeitsverhältnisses gilt nicht als selbständige unternehmerische Tätigkeit. Auch die Übertragung eines Unternehmens oder eines gesondert geführten Betriebs im Ganzen auf einen anderen Unternehmer für dessen Unternehmen unterliegt nicht der Umsatzsteuer. Tätigkeiten juristischer Personen des öffentlichen Rechts im Rahmen der öffentlichen Gewalt können unter den gesetzlichen Voraussetzungen ebenfalls außerhalb der Unternehmereigenschaft liegen. |
| Reverse-Charge-Verfahren | Beim Reverse-Charge-Verfahren schuldet der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer. Es gilt insbesondere für bestimmte Leistungen ausländischer Unternehmer, Bauleistungen an Unternehmer, die nachhaltig selbst Bauleistungen erbringen, und entsprechend für bestimmte Gebäudereinigungsleistungen. Weitere Fälle betreffen unter anderem bestimmte Abfälle und Schrotte, Emissionszertifikate, Gold sowie Mobiltelefone, Tablet-Computer, Spielekonsolen und bestimmte integrierte Schaltkreise, wenn die gesetzliche Grenze von 5.000 Euro je wirtschaftlichem Vorgang erreicht wird. Für Gas, Elektrizität und Telekommunikationsleistungen gelten zusätzliche besondere Voraussetzungen. |
| Differenzbesteuerung | Die Differenzbesteuerung nach § 25a UStG gilt insbesondere für Wiederverkäufer von beweglichen gebrauchten Gegenständen, wenn diese beispielsweise von einer Privatperson oder einem anderen Unternehmer unter Anwendung der Differenzbesteuerung erworben wurden. Die Umsatzsteuer wird auf die positive Differenz zwischen Verkaufs- und Einkaufspreis berechnet; auf die Marge gilt der Regelsteuersatz von 19 %. Für Kunstgegenstände, Sammlungsstücke und Antiquitäten gelten zusätzliche Regeln und Wahlrechte. Der Umsatzsteuerbetrag darf bei der Differenzbesteuerung nicht gesondert als abzugsfähige Umsatzsteuer ausgewiesen werden. Differenzbesteuerung Rechner |
| Kleinunternehmerregelung | Für in Deutschland ansässige Kleinunternehmer sind die Umsätze nach § 19 UStG steuerfrei, wenn der Gesamtumsatz im vorangegangenen Kalenderjahr 25.000 Euro nicht überschritten hat und im laufenden Kalenderjahr 100.000 Euro nicht überschreitet. Im Jahr der Aufnahme der Tätigkeit gilt die Grenze von 25.000 Euro. Bereits der Umsatz, mit dem die maßgebliche Grenze überschritten wird, unterliegt der Regelbesteuerung. Kleinunternehmer weisen grundsätzlich keine Umsatzsteuer aus und können die auf ihre steuerfreien Umsätze entfallende Vorsteuer nicht abziehen. Auf die Regelung kann verzichtet werden; der Verzicht bindet grundsätzlich für mindestens fünf Kalenderjahre. Seit 2025 steht unter zusätzlichen Voraussetzungen auch Unternehmen aus anderen EU-Mitgliedstaaten die grenzüberschreitende Kleinunternehmerregelung offen. |
| Frühere Änderungen: | |
| 01.01.2026 | Der Umsatzsteuersatz für Speisen bei Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen wird dauerhaft von 19 % auf 7 % gesenkt. Getränke bleiben mit 19 % besteuert. § 12 UStG (BMF-Schreiben 22.12.2025) |
| 01.01.2025 | Der ermäßigte Umsatzsteuersatz von 7 % wird für begünstigte Kunstgegenstände und Sammlungsstücke wieder eingeführt. Bei Anwendung der Differenzbesteuerung unterliegt die Marge jedoch weiterhin dem Regelsteuersatz von 19 %. Bundesfinanzministerium (PDF) |
| 01.04.2024 | Der vorübergehend ermäßigte Umsatzsteuersatz für Erdgaslieferungen über das Erdgasnetz und Wärmelieferungen über ein Wärmenetz endet. Der Steuersatz steigt von 7 % wieder auf 19 %. § 28 Abs. 5–6 UStG |
| 01.01.2024 | Der vorübergehend ermäßigte Umsatzsteuersatz für Speisen bei Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen endet. Der Steuersatz steigt von 7 % wieder auf 19 %; Getränke unterlagen bereits dem Steuersatz von 19 %. Bundesfinanzministerium (PDF) |
| 01.01.2023 | Für begünstigte Photovoltaikanlagen wird ein neuer Umsatzsteuersatz von 0 % eingeführt. Er umfasst unter den gesetzlichen Voraussetzungen auch wesentliche Komponenten, Stromspeicher und die Installation. Bundesfinanzministerium |
Hinweis: Die Steuerinformationen auf dieser Seite sind allgemeine Informationen und keine Steuerberatung. Die Aufstellung ist nicht vollständig. Bei der Mehrwertsteuer gibt es zahlreiche Ausnahmen und Sonderfälle. Prüfen Sie Ihren eigenen Fall anhand der Hinweise der Steuerverwaltung. Angaben geprüft am 22.09.2026.
Österreich | ||
| allgemeine | 20 % | |
| ermäßigte | 13 % 10 % 4,9 % | |
Schweiz (Mehrwertsteuer) | ||
| Normalsatz | 8,1 % | |
| reduzierter Satz und Sondersatz | 3,8 % 2,6 % | |
Rundung der Umsatzsteuer: EU, Deutschland und andere europäische Länder
Die Mehrwertsteuersystemrichtlinie der EU und der Europäische Gerichtshof überlassen die Regeln zur Rundung der Umsatzsteuer den Mitgliedstaaten. Die nationalen Vorschriften unterscheiden sich erheblich. In Deutschland wird auf Rechnungen kaufmännisch auf den nächsten Cent gerundet, während in der Umsatzsteuer-Voranmeldung die Nettoumsätze in vollen Euro ausgewiesen werden.
Rundungen bei der Mehrwertsteuerberechnung: Mathematisch unmögliche Preise?
Es gibt eine ganze Reihe von Preisen inklusive Mehrwertsteuer, die mathematisch nicht erreicht werden können, wenn die Steuer vom mehrwertsteuerfreien Preis berechnet wird. Ein Beispiel sind 400 €. Diese Preise sind auch möglich, aber dann muss der mehrwertsteuerfreie Preis als gerundet interpretiert werden.
VAT Gap – Wie viel Mehrwertsteuer wird in den EU-Ländern nicht erhoben?
In den EU-Ländern blieben 9,5 % der Mehrwertsteuer unerhoben. Die Liste der EU-Länder und Beitrittskandidaten finden Sie hier.
In Europa fällt Mehrwertsteuer an - in den USA Sales tax
In Europa rechnen die Unternehmen der Produktionskette die vom Verbraucher gezahlte Mehrwertsteuer proportional zu ihrer Wertschöpfung an den Staat ab. Das US-amerikanische Sales tax hingegen wird vollständig von dem Unternehmen in Rechnung gestellt, das den Verbraucherverkauf getätigt hat. Sales tax wird an lokale Betreiber gezahlt, nicht an den Staat.
Viele der heutigen Steuern wurden bereits in der Antike verwendet. Die Entscheidung über die Besteuerung ist von den Autokraten in die Parlamente verlagert worden, und das Steuerniveau ist gestiegen. Früher dienten Steuern dazu, Kriege zu führen, heute dienen Steuern der Aufrechterhaltung von Wohlfahrtsstaaten.
USt-Rechner Artikel Datenschutz Rückmeldung / Language corrections
VAT-calculator.net: Bulgarien Tschechische Republik Deutschland Dänemark Estland Spanien Frankreich Griechenland Ungarn Italien Litauen Lettland Niederlande Norwegen Polen Portugal Rumänien Slowenien Slowakei Schweden Türkei Ukraine Finnland