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USt-Rechner ustrechner.de
Erweiterter Modus: Sie sehen die Auswirkung der Rundung auf den zu zahlenden Mehrwertsteuerbetrag. So funktioniert die Berechnung.
| Siehe auch: | Differenzbesteuerung Rechner (VAT Margin Scheme) |
| Prozentrechner |
USt-Rechner berechnet den Umsatzsteuerbetrag sowie den Brutto- und Nettopreis. Der USt-Prozentsatz ist vorausgefüllt, Sie können ihn aber ändern oder den Wert entfernen. Die Ergebnisse werden auf die gewünschte Genauigkeit gerundet. Sie können auch eine Währungsumrechnung durchführen.
Sie können auch die Umsatzsteuer % auswählen, indem Sie auf den Prozentsatz in der folgenden Tabelle klicken.
Belgien | |
| allgemeine | 21 % Die meisten Waren und Dienstleistungen. Auch Alkohol, Tabak, Getränke im Rahmen von Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen, Pflanzenschutzmittel und Kohle. Die Lieferung mit Einbau fossil betriebener Heizkessel ist von den ermäßigten Sätzen für Wohnungsrenovierungen sowie Abbruch und Wiederaufbau ausgeschlossen. |
| ermäßigte | 12 % Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen, ausgenommen Getränke. Steuerpflichtige Beherbergung in möblierten Unterkünften, einschließlich Hotels, und Bereitstellung von Campingstellplätzen. Margarine, bestimmte Reifen und Luftschläuche für landwirtschaftliche Maschinen sowie bestimmte Umsätze im sozialen Wohnungsbau. 6 % Die meisten Lebensmittel, einschließlich ohne Restaurantdienstleistungen verkaufter Speisen zum Mitnehmen; Wasser, Arzneimittel, bestimmte Medizinprodukte, Bücher und Publikationen, für die der Nullsatz nicht gilt. Personenbeförderung sowie begünstigte Eintrittsleistungen für Kultur- und Sporteinrichtungen und entsprechende Veranstaltungen, soweit nicht steuerbefreit. Strom und Erdgas im Rahmen begünstigter Verträge für nichtgewerblichen Verbrauch sowie bestimmte Fernwärmelieferungen. Bestimmte Reparaturen, Renovierung mindestens 10 Jahre alter Privatwohnungen sowie begünstigter sozialer Wohnungsbau und Abbruch mit Wiederaufbau. Lieferung mit Einbau begünstigter Wärmepumpen in weniger als 10 Jahre alten Wohngebäuden bis zum 31. Dezember 2030. Kunstgegenstände, Sammlungsstücke und Antiquitäten, ausgenommen Verkäufe unter der Differenzbesteuerung. |
| Nullsatz | 0 % Begünstigte Zeitungen und Nachrichtenpublikationen für die Allgemeinheit. Gedruckte Publikationen müssen mindestens 48-mal jährlich erscheinen; digitale Nachrichtenpublikationen müssen diese Erscheinungshäufigkeit erfüllen oder regelmäßig und ausreichend aktualisiert werden. Der Vorsteuerabzug bleibt erhalten. |
| steuerfrei mit Vorsteuerabzug | Ausfuhr von Waren aus dem Mehrwertsteuergebiet der EU und innergemeinschaftliche Warenlieferungen in einen anderen EU-Mitgliedstaat, sofern die Voraussetzungen der Steuerbefreiung erfüllt sind. Der Vorsteuerabzug bleibt erhalten. |
| steuerfrei ohne Vorsteuerabzug | Begünstigte medizinische und zahnärztliche Behandlungen mit therapeutischem Zweck, Krankenhausbehandlungen, Unterricht und Sozialleistungen. Bestimmte Kultur- und Sportleistungen ohne Gewinnerzielungsabsicht, Finanz- und Versicherungsleistungen, Lotterien und Glücksspiele. Wohnraumvermietung und Verkauf von Gebäuden, die mehrwertsteuerrechtlich nicht mehr als neu gelten, vorbehaltlich Ausnahmen. Die diesen steuerbefreiten Umsätzen zuzurechnende Vorsteuer ist grundsätzlich nicht abziehbar. |
| nicht steuerbar | Arbeit im Rahmen eines Arbeitsverhältnisses, Dividenden und echter Schadenersatz, der kein Entgelt für eine Lieferung oder Dienstleistung ist. Übertragung eines Unternehmens oder eines selbstständigen Unternehmensteils an einen zumindest teilweise vorsteuerabzugsberechtigten Steuerpflichtigen unter den gesetzlichen Voraussetzungen. Umsätze zwischen Mitgliedern derselben belgischen Mehrwertsteuereinheit. |
| Steuerschuld des Leistungsempfängers | Bauleistungen und andere begünstigte Arbeiten an Immobilien, wenn der Kunde ein Steuerpflichtiger ist, der periodische Mehrwertsteuererklärungen abgeben muss. Nach der allgemeinen B2B-Regel erbrachte Dienstleistungen eines nicht in Belgien ansässigen Unternehmens an einen unternehmerischen Kunden in Belgien. Bestimmte weitere in Belgien steuerpflichtige Umsätze nicht ansässiger Lieferanten, abhängig vom Status des Kunden. Der Kunde schuldet die Mehrwertsteuer. |
| Differenzbesteuerung | Wiederverkauf begünstigter Gebrauchtwaren, Kunstgegenstände, Sammlungsstücke und Antiquitäten, die beispielsweise von Privatpersonen oder anderen differenzbesteuernden Wiederverkäufern erworben wurden. Besteuert wird die Handelsspanne statt des gesamten Verkaufspreises. Bei Kunstgegenständen, Sammlungsstücken und Antiquitäten gilt für die Handelsspanne der Satz von 21 %; der Satz von 6 % gilt bei Regelbesteuerung. Für solche Gegenstände, die zu einem ermäßigten Mehrwertsteuersatz erworben oder eingeführt wurden, ist die Differenzbesteuerung ausgeschlossen. Für Reisebüros gilt eine gesonderte Margenbesteuerung bestimmter eingekaufter Reiseleistungen. Rechner zur Differenzbesteuerung. |
| Kleinunternehmerbefreiung | Optionale Steuerbefreiung für begünstigte, in Belgien ansässige Kleinunternehmen mit einem belgischen Jahresumsatz von höchstens 25.000 Euro. Sie berechnen keine Mehrwertsteuer und haben keinen Vorsteuerabzug. Bestimmte Tätigkeiten und Umsätze sind ausgeschlossen. Seit 2025 können auch Unternehmen aus anderen EU-Mitgliedstaaten die grenzüberschreitende Kleinunternehmerregelung nutzen, sofern sie die unionsweite Umsatzgrenze von 100.000 Euro, die belgische Schwelle und die vorherige Registrierung im Ansässigkeitsstaat beachten. Im Jahr der Tätigkeitsaufnahme wird die nationale Umsatzgrenze anteilig gekürzt. |
| Bevorstehende Änderungen: | |
| 01.01.2031 | Nach geltendem Recht endet der befristete Satz von 6 % für die Lieferung mit Einbau begünstigter Wärmepumpen in weniger als 10 Jahre alten Wohngebäuden; es gelten wieder 21 %. Die gesonderte Renovierungsvergünstigung für ältere Wohnungen bleibt von diesem Ablauf unberührt. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| Frühere Änderungen: | |
| 01.03.2026 | Der Mehrwertsteuersatz für steuerpflichtige Beherbergung in möblierten Unterkünften und Campingstellplätze steigt von 6 % auf 12 %. Eine Übergangsregelung belässt es bei 6 % für Buchungen bis zum 28. Februar 2026, wenn die Mehrwertsteuer bis zum 30. Juni 2026 fällig wird. Bisher steuerfreie Wohnraumvermietungen werden dadurch nicht steuerpflichtig. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| 01.03.2026 | Die Mehrwertsteuer auf Pflanzenschutzmittel für die landwirtschaftliche Verwendung steigt von 12 % auf 21 %. Mit diesen Mitteln vermischte Düngemittel unterliegen ebenfalls 21 % statt 6 %. Andere begünstigte Düngemittel bleiben bei 6 %. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| 01.01.2026 | Für die Lieferung mit Einbau begünstigter Wärmepumpen in weniger als 10 Jahre alten Wohngebäuden gilt wieder befristet 6 % statt 21 %. Die Regelung läuft bis zum 31. Dezember 2030. Bestimmte Hybridsysteme und reine Kühlgeräte sind ausgeschlossen. Die gesonderten Regeln für ältere Wohnungen bleiben bestehen. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| 31.12.2025 | Der Satz von 6 % wird auf Verkäufe begünstigter Kunstgegenstände, Sammlungsstücke und Antiquitäten unter der Regelbesteuerung ausgeweitet. Differenzbesteuerte Verkäufe sind ausgeschlossen: Die Handelsspanne unterliegt weiterhin 21 %. Die Differenzbesteuerung ist ausgeschlossen, wenn beim Erwerb oder bei der Einfuhr durch den Wiederverkäufer ein ermäßigter Mehrwertsteuersatz angewandt wurde. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| 29.07.2025 | Der Satz von 12 % für Kohle und andere zuvor begünstigte feste fossile Brennstoffe entfällt. Es gilt der Normalsatz von 21 %. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| 29.07.2025 | Der ermäßigte Satz von 6 % für Renovierung sowie Abbruch und Wiederaufbau gilt nicht mehr für die Lieferung mit Einbau der spezifischen Teile fossil betriebener Zentralheizungen, darunter Heizkessel sowie zugehörige Brenner und Regelgeräte. Diese unterliegen vorbehaltlich Übergangsregelungen 21 %. Wartung und Reparatur sind durch diese Änderung nicht automatisch ausgeschlossen. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| 01.07.2025 | Eine dauerhafte Regelung mit 6 % gilt für begünstigte Verkäufe von Wohnungen nach Abbruch und Wiederaufbau. Erfasst sind unter anderem die einzige und überwiegend selbst genutzte Wohnung bis 175 m² sowie bestimmte langfristige Wohnraumvermietungen. Nutzung, Wohnfläche und Behalte- oder Vermietungsdauer sind entscheidend. Die neuen Regeln gelten für ab dem 1. Juli 2025 fällig werdende Mehrwertsteuer; das Gesetz wurde am 29. Juli 2025 veröffentlicht. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| 01.01.2025 | Der befristete Satz von 6 % für die Lieferung mit Einbau begünstigter Wärmepumpen in weniger als 10 Jahre alten Wohngebäuden endet; es gelten wieder 21 %. Die gesonderte Renovierungsvergünstigung für ältere Wohnungen bleibt unter ihren Voraussetzungen bestehen. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
Hinweis: Die Steuerinformationen auf dieser Seite sind allgemeine Informationen und keine Steuerberatung. Die Aufstellung ist nicht vollständig. Bei der Mehrwertsteuer gibt es zahlreiche Ausnahmen und Sonderfälle. Prüfen Sie Ihren eigenen Fall anhand der Hinweise der Steuerverwaltung. Angaben geprüft am 17.09.2026.
Deutschland | ||
| allgemeine | 19 % | |
| ermäßigte | 7 % | |
Österreich | ||
| allgemeine | 20 % | |
| ermäßigte | 13 % 10 % 4,9 % | |
Schweiz (Mehrwertsteuer) | ||
| allgemeine | 8,1 % | |
| ermäßigte | 3,8 % 2,6 % | |
Rundung der Umsatzsteuer: EU, Deutschland und andere europäische Länder
Die Mehrwertsteuersystemrichtlinie der EU und der Europäische Gerichtshof überlassen die Regeln zur Rundung der Umsatzsteuer den Mitgliedstaaten. Die nationalen Vorschriften unterscheiden sich erheblich. In Deutschland wird auf Rechnungen kaufmännisch auf den nächsten Cent gerundet, während in der Umsatzsteuer-Voranmeldung die Nettoumsätze in vollen Euro ausgewiesen werden.
Rundungen bei der Mehrwertsteuerberechnung: Mathematisch unmögliche Preise?
Es gibt eine ganze Reihe von Preisen inklusive Mehrwertsteuer, die mathematisch nicht erreicht werden können, wenn die Steuer vom mehrwertsteuerfreien Preis berechnet wird. Ein Beispiel sind 400 €. Diese Preise sind auch möglich, aber dann muss der mehrwertsteuerfreie Preis als gerundet interpretiert werden.
VAT Gap – Wie viel Mehrwertsteuer wird in den EU-Ländern nicht erhoben?
In den EU-Ländern blieben 9,5 % der Mehrwertsteuer unerhoben. Die Liste der EU-Länder und Beitrittskandidaten finden Sie hier.
In Europa fällt Mehrwertsteuer an - in den USA Sales tax
In Europa rechnen die Unternehmen der Produktionskette die vom Verbraucher gezahlte Mehrwertsteuer proportional zu ihrer Wertschöpfung an den Staat ab. Das US-amerikanische Sales tax hingegen wird vollständig von dem Unternehmen in Rechnung gestellt, das den Verbraucherverkauf getätigt hat. Sales tax wird an lokale Betreiber gezahlt, nicht an den Staat.
Viele der heutigen Steuern wurden bereits in der Antike verwendet. Die Entscheidung über die Besteuerung ist von den Autokraten in die Parlamente verlagert worden, und das Steuerniveau ist gestiegen. Früher dienten Steuern dazu, Kriege zu führen, heute dienen Steuern der Aufrechterhaltung von Wohlfahrtsstaaten.
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