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USt-Rechner ustrechner.de
Erweiterter Modus: Sie sehen die Auswirkung der Rundung auf den zu zahlenden Mehrwertsteuerbetrag. So funktioniert die Berechnung.
| Siehe auch: | Differenzbesteuerung Rechner (VAT Margin Scheme) |
| Prozentrechner |
USt-Rechner berechnet den Umsatzsteuerbetrag sowie den Brutto- und Nettopreis. Der USt-Prozentsatz ist vorausgefüllt, Sie können ihn aber ändern oder den Wert entfernen. Die Ergebnisse werden auf die gewünschte Genauigkeit gerundet. Sie können auch eine Währungsumrechnung durchführen.
Sie können auch die Umsatzsteuer % auswählen, indem Sie auf den Prozentsatz in der folgenden Tabelle klicken.
Luxemburg | |
| Normalsatz | 17 % Die meisten steuerpflichtigen Waren und Dienstleistungen, soweit sie nicht ausdrücklich dem Zwischensteuersatz, dem ermäßigten oder dem superermäßigten Steuersatz unterliegen oder von der Mehrwertsteuer befreit sind. |
| Zwischensteuersatz und ermäßigte Steuersätze | 14 % Unter anderem bestimmte Weine aus frischen Trauben mit höchstens 13 % Alkohol, bestimmte feste mineralische Brennstoffe und Mineralöle, Wasch- und Reinigungsmittel, bestimmte Werbedrucksachen und Geschäftskataloge, Wärme, Kälte und Wasserdampf mit Ausnahme von Fernwärme sowie bestimmte Dienstleistungen der Verwahrung und Verwaltung von Wertpapieren und der Verwaltung von Krediten oder Kreditgarantien. 8 % Unter anderem Gas zum Heizen, Beleuchten oder zum Betrieb von Motoren, Strom, Fernwärme, Brennholz, lebende Pflanzen und Erzeugnisse des Pflanzenbaus, Friseurleistungen, bestimmte Reparaturen von Haushaltsgegenständen, die Reinigung privater Wohnungen, bestimmte im ökologischen Landbau zugelassene Pflanzenschutzmittel sowie Fahrräder einschließlich Vermietung und Reparatur. Seit dem 1. Januar 2025 unterliegen auch Kunstgegenstände, Sammlungsstücke und Antiquitäten dem Satz von 8 %, sofern nicht die Margenbesteuerung angewendet wird. 3 % Unter anderem Lebensmittel außer alkoholischen Getränken, Tierfutter, bestimmte medizinische und pharmazeutische Erzeugnisse, begünstigte Bücher, Zeitungen und Zeitschriften, Kleidung und Schuhe für Kinder unter 14 Jahren, Wasserversorgung, Restaurant- und Verpflegungsleistungen außer dem auf alkoholische Getränke entfallenden Teil, Beherbergung, Personenbeförderung, der Zugang zu zahlreichen Kulturveranstaltungen und Sportanlagen, bestimmte Abfall- und Abwasserdienstleistungen, Bestattungsleistungen sowie bestimmte Leistungen von Autoren und Künstlern. Unter bestimmten Voraussetzungen gilt der Satz von 3 % auch für die Schaffung und Renovierung einer als Hauptwohnung genutzten Wohnung sowie für die Lieferung und Installation von Solarmodulen auf bestimmten Gebäuden. |
| steuerfrei mit Vorsteuerabzug | Ausfuhren von Waren aus der Europäischen Union, innergemeinschaftliche Lieferungen bei Erfüllung der gesetzlichen Voraussetzungen, bestimmte internationale Beförderungsleistungen sowie bestimmte Umsätze unter anderem im Zusammenhang mit Schiffen, Luftfahrzeugen, diplomatischen Vertretungen und internationalen Organisationen sind von der Mehrwertsteuer befreit. Die diesen Umsätzen zuzurechnende Vorsteuer bleibt grundsätzlich abzugsfähig. |
| steuerfrei ohne Vorsteuerabzug | Unter den gesetzlichen Voraussetzungen sind unter anderem bestimmte Postdienste, zahlreiche Finanz-, Bank- und Versicherungsumsätze, bestimmte Immobilienumsätze, medizinische Behandlungen und Krankenhausleistungen, bestimmte soziale Leistungen, Unterricht und Ausbildung sowie bestimmte kulturelle, sportliche und gemeinnützige Tätigkeiten von der Mehrwertsteuer befreit. Die Vorsteuer auf unmittelbar diesen steuerfreien Umsätzen zuzurechnende Einkäufe ist grundsätzlich nicht abzugsfähig. |
| nicht steuerbar | Eine Tätigkeit, die in einem Abhängigkeitsverhältnis und nicht selbständig ausgeübt wird, ist keine selbständige wirtschaftliche Tätigkeit im Sinne der Mehrwertsteuer. Die Übertragung eines Gesamtvermögens oder Teilvermögens auf einen anderen Steuerpflichtigen gilt unter den gesetzlichen Voraussetzungen außerdem weder als Lieferung von Gegenständen noch als Dienstleistung; der Erwerber gilt als Rechtsnachfolger des Übertragenden. |
| Reverse-Charge-Verfahren | Beim Reverse-Charge-Verfahren erklärt und entrichtet der Leistungsempfänger die Mehrwertsteuer anstelle des Lieferanten. Das Verfahren gilt unter anderem für bestimmte Leistungen von nicht in Luxemburg ansässigen Steuerpflichtigen, Emissionszertifikate sowie Gas- und Stromzertifikate. Es gilt außerdem unter den gesetzlichen Voraussetzungen für Mobiltelefone, bestimmte integrierte Schaltkreise, Spielkonsolen, Tablets, Laptops, Kopfhörer und bestimmte Roh- oder Halbfertigmetalle. Bei den letztgenannten Kategorien bleibt der Lieferant Steuerschuldner, wenn das in Rechnung gestellte Entgelt 10.000 Euro ohne Mehrwertsteuer nicht übersteigt. |
| Differenzbesteuerung | Die Differenzbesteuerung gilt unter den gesetzlichen Voraussetzungen insbesondere für steuerpflichtige Wiederverkäufer von Gebrauchtgegenständen, Kunstgegenständen, Sammlungsstücken und Antiquitäten, beispielsweise wenn der Gegenstand von einer Privatperson oder einem anderen Wiederverkäufer unter Anwendung der Differenzbesteuerung erworben wurde. Die Mehrwertsteuer wird auf die positive Differenz zwischen Verkaufs- und Einkaufspreis berechnet, wobei die in dieser Marge enthaltene Mehrwertsteuer aus der Bemessungsgrundlage herausgerechnet wird. Die Mehrwertsteuer darf auf der Rechnung nicht gesondert ausgewiesen werden. Für Kunstgegenstände, Sammlungsstücke und Antiquitäten unter der Differenzbesteuerung gelten der ermäßigte, der superermäßigte und der Zwischensatz nicht; auf die Marge ist der Normalsatz von 17 % anzuwenden. Rechner für die Differenzbesteuerung |
| Kleinunternehmerregelung | Ein in Luxemburg ansässiges Kleinunternehmen kann die nationale Mehrwertsteuerbefreiung in Anspruch nehmen, wenn sein Jahresumsatz in Luxemburg sowohl im vorangegangenen als auch im laufenden Kalenderjahr 50.000 Euro nicht übersteigt. Wird die Grenze im laufenden Jahr um höchstens 10 % überschritten, kann die Befreiung bis zum Jahresende weiter angewendet werden, also bis zu 55.000 Euro; im folgenden Jahr ist sie nicht mehr anwendbar. Das Unternehmen weist keine Mehrwertsteuer aus und kann die Mehrwertsteuer auf seine Einkäufe nicht abziehen. Seit 2025 ermöglicht außerdem eine grenzüberschreitende Kleinunternehmerregelung berechtigten Unternehmen die Nutzung entsprechender Befreiungen in anderen EU-Mitgliedstaaten, sofern insbesondere der gesamte Jahresumsatz in der EU 100.000 Euro nicht überschreitet. |
| Frühere Änderungen: | |
| 01.01.2025 | Der nationale Schwellenwert für die Mehrwertsteuerbefreiung von Kleinunternehmen steigt von 35.000 auf 50.000 Euro; im Jahr der Überschreitung gilt eine Toleranz von 10 % bis 55.000 Euro. Gleichzeitig wird die grenzüberschreitende EU-Kleinunternehmerregelung eingeführt, insbesondere mit einer unionsweiten Jahresumsatzgrenze von 100.000 Euro. AED – Portail de la fiscalité indirecte |
| 01.01.2025 | Der ermäßigte Mehrwertsteuersatz von 8 % wird im normalen Besteuerungsverfahren auf begünstigte Kunstgegenstände, Sammlungsstücke und Antiquitäten ausgeweitet. Werden diese Gegenstände nach der Differenzbesteuerung verkauft, können die ermäßigten Sätze nicht angewendet werden und die Marge unterliegt dem Normalsatz von 17 %. AED – Mehrwertsteuergesetz zum 1.1.2025 |
| 01.01.2024 | Die vorübergehende Mehrwertsteuersenkung endet. Der Normalsatz steigt wieder von 16 % auf 17 %, der Zwischensatz von 13 % auf 14 % und der ermäßigte Satz von 7 % auf 8 %. Der superermäßigte Satz bleibt bei 3 %. AED – Rundschreiben Nr. 812-1 |
| 01.01.2023 | Begünstigte Solarmodule einschließlich ihrer Installation unterliegen dem superermäßigten Satz von 3 %. Fahrräder einschließlich bestimmter E-Bikes sowie deren Vermietung und Reparatur und die Reparatur bestimmter Haushaltsgegenstände werden dem ermäßigten Mehrwertsteuersatz unterworfen. AED – Rundschreiben Nr. 816 |
| 01.01.2023 | Für das Jahr 2023 senkt Luxemburg den normalen Mehrwertsteuersatz vorübergehend von 17 % auf 16 %, den Zwischensatz von 14 % auf 13 % und den ermäßigten Satz von 8 % auf 7 %. Der superermäßigte Satz von 3 % bleibt unverändert. AED – Rundschreiben Nr. 812 |
Hinweis: Die Steuerinformationen auf dieser Seite sind allgemeine Informationen und keine Steuerberatung. Die Aufstellung ist nicht vollständig. Bei der Mehrwertsteuer gibt es zahlreiche Ausnahmen und Sonderfälle. Prüfen Sie Ihren eigenen Fall anhand der Hinweise der Steuerverwaltung. Angaben geprüft am 22.09.2026.
Deutschland | ||
| Regelsteuersatz | 19 % | |
| ermäßigter Steuersatz | 7 % | |
Österreich | ||
| allgemeine | 20 % | |
| ermäßigte | 13 % 10 % 4,9 % | |
Schweiz (Mehrwertsteuer) | ||
| Normalsatz | 8,1 % | |
| reduzierter Satz und Sondersatz | 3,8 % 2,6 % | |
Rundung der Umsatzsteuer: EU, Deutschland und andere europäische Länder
Die Mehrwertsteuersystemrichtlinie der EU und der Europäische Gerichtshof überlassen die Regeln zur Rundung der Umsatzsteuer den Mitgliedstaaten. Die nationalen Vorschriften unterscheiden sich erheblich. In Deutschland wird auf Rechnungen kaufmännisch auf den nächsten Cent gerundet, während in der Umsatzsteuer-Voranmeldung die Nettoumsätze in vollen Euro ausgewiesen werden.
Rundungen bei der Mehrwertsteuerberechnung: Mathematisch unmögliche Preise?
Es gibt eine ganze Reihe von Preisen inklusive Mehrwertsteuer, die mathematisch nicht erreicht werden können, wenn die Steuer vom mehrwertsteuerfreien Preis berechnet wird. Ein Beispiel sind 400 €. Diese Preise sind auch möglich, aber dann muss der mehrwertsteuerfreie Preis als gerundet interpretiert werden.
VAT Gap – Wie viel Mehrwertsteuer wird in den EU-Ländern nicht erhoben?
In den EU-Ländern blieben 9,5 % der Mehrwertsteuer unerhoben. Die Liste der EU-Länder und Beitrittskandidaten finden Sie hier.
In Europa fällt Mehrwertsteuer an - in den USA Sales tax
In Europa rechnen die Unternehmen der Produktionskette die vom Verbraucher gezahlte Mehrwertsteuer proportional zu ihrer Wertschöpfung an den Staat ab. Das US-amerikanische Sales tax hingegen wird vollständig von dem Unternehmen in Rechnung gestellt, das den Verbraucherverkauf getätigt hat. Sales tax wird an lokale Betreiber gezahlt, nicht an den Staat.
Viele der heutigen Steuern wurden bereits in der Antike verwendet. Die Entscheidung über die Besteuerung ist von den Autokraten in die Parlamente verlagert worden, und das Steuerniveau ist gestiegen. Früher dienten Steuern dazu, Kriege zu führen, heute dienen Steuern der Aufrechterhaltung von Wohlfahrtsstaaten.
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